Page 62 - 凱基證券 年報

財務報告 Financial Report
凱基證券股份有限公司
會計師查核報告
凱基證券股份有限公司民國九十九年十二月三十一日及民國九十八年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十九年一月一日至十二
月三十一日及民國九十八年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務
報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。但凱基證券股份有限公司民國九十九年
十二月三十一日及民國九十八年十二月三十一日之資產負債表採權益法之長期股權投資中金額分別為新台幣 334,540 仟元及新台幣
346,330 仟元，其於民國九十九年一月一日至十二月三十一日及民國九十八年一月一日至十二月三十一日之損益表所認列之投資損失
金額分別為新台幣 11,790 仟元及新台幣 26,542 仟元，係依據被投資公司經其他會計師查核之財務報表以權益法計列。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則之規定，規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實
表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則
及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合
理之依據。
依本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財
務會計準則相關規定、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達凱基證券股份有
限公司民國九十九年十二月三十一日及民國九十八年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十九年一月一日至十二月三十一日及民國
九十八年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
如財務報表附註一所述，凱基證券股份有限公司於民國九十八年十二月十九日合併台証綜合證券股份有限公司，以凱基證券股份有限
公司為存續公司，概括承受台証綜合證券股份有限公司所有資產負債及一切權利義務。
凱基證券股份有限公司已編製民國九十九年度及民國九十八年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在
案，備供參考。
此 致
凱基證券股份有限公司 公鑒
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所
證期局核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號 :
(80) 台財證 ( 一 ) 第 52342 號
(90) 台財證 ( 六 ) 第 100690 號
會計師：
中華民國 100 年 4 月 11 日
戴 興 鉦
傅 文 芳
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